Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы – объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяют их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из многочисленных негосударственных (чаще всего коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на законодательное закрепление за Центральным банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция – надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих и иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг.

В российском праве получил закрепление принцип осуществления Центральным банком РФ функции пруденциального регулирования и надзора за деятельностью коммерческих и иных негосударственных банков. Целью такого регулирования и надзора выступает поддержание стабильного функционирования банковской системы в целом. Надзорные и регулятивные функции Банка России выражаются в государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании банковских операций, в установлении для кредитных организаций обязательных экономических нормативов, а также правил проведения банковских операций, правил бухгалтерского учета, составления статистической отчетности, в предъявлении квалификационных требований к руководителям исполнительных органов и главному бухгалтеру кредитной организации. Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. В случае нарушения кредитной организацией законов и иных нормативных актов, непредставления информации или представления неполной, искаженной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений. Организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять следующую банковскую операцию: инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Данная операция должна проводиться в соответствии с действующими указаниями Банка России. Поскольку деятельность организаций инкассации связана с возникновением главным образом операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе минимальной величине капитала, для организаций инкассации не установлены. В заключение можно сделать следующие выводы: в странах с рыночной экономикой пруденциальное регулирование банковской деятельности направлено на поддержание и обеспечение стабильного и надежного функционирования банковской системы в целом, а также на защиту интересов вкладчиков; осуществление пруденциального регулирования – одна из важнейших государственных функций, выполняемая от имени государства органом специальной компетенции – Центральным банком и находящая выражение в форме нормативно-правовых актов (законов, инструкций, положений и т. д.); пруденциальное регулирование в России следует стандартам и нормативам европейского банковского законодательства, что в перспективе приведет к унификации правовых норм в этой области и тем самым обеспечит предпосылки для дальнейшей интеграции России в европейские региональные структуры.