Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в международную банковскую систему. С целью ограничения неблагоразумного принятия рисков Банк России ввел некоторые пруденциальные требования: достаточность капитала, регулирование ликвидности и концентрации финансовых инструментов, создание резервов под возможные потери по ссудам и т. д. Однако каждый банк, строго соблюдая эти стандартные требования Центрального банка Российской Федерации, создает свои собственные модели риска банковской деятельности, систему управления ими, позволяющую идентифицировать, анализировать, рассчитывать и контролировать риски по банковским операциям, а также предусматривать капитал для покрытия этих рисков (понимаемых как возможные потери). В статье раскрыта сущность системы управления рисками, проанализированы виды рисков (кредитных, рыночных, ликвидности, правовых и управленческих). Управление рисками предполагает разные механизмы снижения возможных потерь. Для операционных рисков – управление происходит на базе строгого соблюдения установленных нормативными документами технологий и процедур, создания эффективных систем внутреннего контроля.