В подтверждение сумм, выданных, списанных или зачисленных на расчетный счет клиента, банк отчитывается перед клиентом выпиской из расчетного счета. По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам должны прилагаться документы (их копии), на основании которых сделаны записи по счету. Предприятие – владелец счета обязано в течение 10 дней после выдачи ему выписки сообщить банку о суммах, ошибочно зачисленных в кредит или дебит счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Действующие нормативные документы предусматривают возможность предприятию использовать часть своих средств, находящихся на открытом в банке счете, в виде наличных денег. Вместе с тем за реализацию выпускаемой им продукции, выполненные работы и оказанные услуги оплата может быть произведена заказчиками наличными в кассу. Поэтому предприятие имеет право получать наличные денежные средства со своего банковского счета и сдавать в необходимых случаях денежную наличность на свой расчетный (текущий) счет. Полученные в банке наличные деньги должны расходоваться предприятием только на те цели, на которые они получены. Предприятие может иметь в своей кассе наличные деньги лишь в пределах лимитов и использовать их из выручки в пределах установленных норм. Без ограничения норм предприятие может расходовать наличные деньги на оплату труда, выплату премий и пособий. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятие обязано сдавать в кассу банка или инкассаторам банка для зачисления на расчетный (текущий) счет в порядке и сроки, которые согласованы с банком. Предприятие имеет право хранить в своей кассе наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, пособий по временной нетрудоспособности, премий в течение трех рабочих дней, включая день получения денег в банке. Денежная наличность от предприятия – владельца счета в приходную кассу банка принимается по объявлению на взнос наличными установленной формы, представляющему собой комплект документов, состоящих из объявления (для банка), квитанции (для предприятия-вносителя) и ордера (для банковских проводок по счетам). Объявление выписывается предприятием-вносителем, в нем указываются реквизиты предприятия и банка, сумма прописью и назначение взноса. На основании ордера банк в тот же рабочий день зачисляет сумму полученных денежных средств на расчетный (текущий) счет предприятия и оприходует ее в операционную кассу. Наличные деньги выдаются предприятию по денежному чеку установленной формы. Чековую книжку оно получает в банке при открытии расчетного (текущего) счета и в последующем (по мере ее использования) на основании заявления по установленной форме. В соответствии с действующим Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях не допускается совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными. Банк не отвечает за выплату денег по утерянному или похищенному чеку, если эта выплата произведена до получения банком извещения предприятия – владельца счета об утере или хищении чека. Также банк не несет ответственности за правильность содержащихся в чеке сведений. Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека с поддельными подписями, подложной печатью или фальшивым текстом, несет предприятие – владелец счета, если не будет доказана вина банка. Чек дает право банку списать с расчетного (текущего) счета предприятия выданную наличными сумму. Безналичные расчеты допускаются в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными сообразно с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежные поручения предприятия-плательщика должны исполняться банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не установлено договором между предприятием и банком. Так, в случае недостатка средств на расчетном (текущем) счете для совершения платежа банк может кредитовать предприятие-плательщик в форме овердрафта. Широкое распространение получила аккредитивная форма расчетов. Аккредитивная форма расчетов имеет следующие отличия от расчетов платежными поручениями: при расчетах аккредитивом суть поручения плательщика состоит в выделении денежных средств на счет получателя, а не в их переводе; получатель денежных средств обязан соблюдать условия аккредитива, определенные его договором с плательщиком. В случае расчетов по инкассо посредством платежного требования данный документ выписывается поставщиком на договорную стоимость отгруженной продукции, сданных работ, оказанных услуг и передается в свой банк для востребования платежа с заказчика (плательщика). Банк поставщика пересылает платежное требование в банк плательщика, который передает его покупателю для акцепта. По истечении трех дней (не считая дня поступления в банк расчетных документов), если не было отказа от акцепта, банк плательщика переводит документы для зачисления платежа в банк поставщика. Последний зачисляет платеж на расчетный счет поставщика и посылает ему выписку. Право списания денежных средств в безакцептном порядке имеют поставщики электроэнергии и воды; предприятия связи за оказываемые телефонные и телеграфные услуги; банки для возврата ссуд, по которым истек срок платежа, в случае, если это зафиксировано в кредитном договоре. Получила распространение чековая оплата. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку выплатить указанную в нем сумму чекодержателю. Его особенность в том, что он является документом, удостоверяющим с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек, чекодержателем – лицо, являющееся владельцем выписанного чека, плательщиком – банк, производящий платеж по предъявленному чеку, в котором чекодатель имеет денежные средства.