Важным элементом стратегии выживания и развития любого коммерческого банка является формирование моделей и систем, позволяющих провести прогноз финансового состояния и выявить “критические точки” описывающие состояние экономической системы как “рискованной” (т. е. такой, при которой может существовать с некоторой вероятностью опасность разорения или поглощения ее другой компанией). В настоящее время существует ряд моделей используемых для прогнозирования банкротства на основе некоторой совокупности финансовых коэффициентов, объединенных в определенную систему. Такая модель базируется на основе статистического анализа финансовой отчетности как “благополучных”, так и обанкротившихся компаний.