При формировании инвестиционного портфеля коммерческого банка и управлении им особое внимание уделяется ликвидности составляющих его активов. Принятие инвестиционных решений производится в соответствии с установленными целями и подчиняется ряду ограничений, призванных способствовать финансовой устойчивости банка, сбалансированности его инвестиционного портфеля. Цели и ограничения могут быть установлены нормативными актами государственных органов, а также разработаны и утверждены соответствующим органом управления банка. Минимально требуемая ликвидность активов должна соответствовать характеру источника, за счет которого формируется данный вид активов. Главным параметром, по которому оцениваются активы и формирующие их пассивы, является срок возврата актива и соответственно востребования пассива. Таким образом, если банк планирует произвести долгосрочные инвестиции в определенном размере, то он должен сформировать пассивы на ту же сумму и с не меньшим сроком реализации. Современная ситуация в банковской системе характеризуется тем, что сегодня практически невозможно привлечь какие-либо средства на срок, сопоставимый со сроком долгосрочных инвестиций. Отсюда следует, что к источникам инвестиций можно отнести только акционерный капитал, прибыль банка, фонды, резервы, доходы будущих периодов и некоторый остаток, образующийся по текущим, расчетным и депозитным счетам клиентов или счетам “лоро” банков-корреспондентов. Если рассматривать движение депозитных средств, то можно сделать вывод: несмотря на постоянное изменение остатков на отдельных лицевых счетах, определенный размер средств, находящихся на совокупности счетов, остается неизменным, что позволяет банку рассматривать его в качестве средне- и долгосрочных привлеченных средств. Таким образом, так называемый устойчивый пассив, сформированный за счет краткосрочных привлеченных средств, может служить источником средне- и долгосрочных инвестиций. Сумма всех постоянных и собственных пассивов показывает величину источников инвестиций, являющейся одним из ограничений задачи определения достаточности капитала банка для долгосрочных инвестиций. Другим ограничением данной задачи является норматив, установленный Центральным Банком Российской Федерации – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации. Значение данного норматива двадцать пять процентов – это второе ограничение данной задачи: максимальная сумма инвестиционного кредита не может превышать двадцати пяти процентов от капитала банка.

В монографии на основе изучения отечественного и зарубежного опыта раскрываются теоретические и практические особенности процесса управления ликвидностью в современном коммерческом банке. В рамках концепции управления ресурсами и единого информационного и аналитического поля банка рассматриваются методические аспекты управления ликвидностью: расчет ежедневной потребности в финансировании, оценка влияния процентного риска, анализ качества банковских активов и пассивов и др.