В статье представлена полная модель процесса контроля, опыт организации внутреннего контроля в нашей стране и за рубежом. С принятием Банком России Положения “Об организации внутреннего контроля а банках” и Указаний “О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях – участниках финансовых рынков” у российских коммерческих банков появились формализованные ориентиры для формирования системы внутреннего контроля. Основной целью вводимой системы является защита интересов, прежде всего клиентов и инвесторов банков, а затем интересов банков. Сформулированы основные направления организации внутреннего контроля. Особого внимания заслуживают следующие направления: контроль информационных потоков; контроль за предотвращением манипулирования ценами; контроль взаимоотношений банка и его сотрудников с клиентами; контроль за предотвращением легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем.